قبل أن نبدأ، يرجى التأكد من أن هذه المقالة تنطبق على عملك:
- تتناول هذه المقالة بيع البضائع لمشترين من دولة عضو في الاتحاد الأوروبي، وليس المملكة المتحدة، وليس الولايات المتحدة، وليس أي دولة أوروبية ليست أعضاء في الاتحاد الأوروبي.
- هذه المقالة مخصصة للبائعين عن بعد من الدول غير الأعضاء في الاتحاد الأوروبي. بالنسبة للبائعين في الاتحاد الأوروبي أو إذا كان مخزنك موجودًا في أي من الدول الأعضاء في الاتحاد الأوروبي، فيمكنك التقدم بطلب للحصول على OSS أو ضريبة القيمة المضافة وفقًا لحجم مبيعاتك.
- هذه المقالة مخصصة لبائعي الكميات الصغيرة مثل بائعي الدروبشيبينغ. إذا كنت بائعًا بالجملة، فمن المرجح أن تلتزم بإقرار ضريبة القيمة المضافة التقليدي والتخليص الجمركي.
حسنا، باختصار. إذا كنت بائع دروبشيبينغ من دول خارج الاتحاد الأوروبي، ربما المملكة المتحدة، وكان من بين عملائك مشترين من الدول الأعضاء في الاتحاد الأوروبي، مثل فرنسا، فهذا هو المقال المناسب لك!
ما هو دائرة الرقابة الداخلية؟
أعلن الاتحاد الأوروبي عن لائحة جديدة بشأن ضريبة القيمة المضافة لاستيراد البضائع من دول خارجية، لتحل محل سياسة الإعفاء من ضريبة القيمة المضافة السابقة للسلع التي تقل قيمتها عن 22 يورو. من 1 يوليو 2021تخضع جميع السلع التجارية المستوردة إلى الاتحاد الأوروبي من دولة ثالثة أو إقليم ثالث لضريبة القيمة المضافة بغض النظر عن قيمتها.
مركز الاستيراد الشامل (IOSS) تم إنشاؤه لتسهيل وتبسيط إعلان ودفع ضريبة القيمة المضافة للسلع المباعة عن بعد من قبل البائعين من الاتحاد الأوروبي أو من دولة أو إقليم خارج الاتحاد الأوروبي. علاوة على ذلك، لا ينطبق دفع ضريبة القيمة المضافة إلا على المشتريات التي يقوم بها المشتري داخل الاتحاد الأوروبي وعلى السلع التي تقل قيمتها عن 150 يورو.
لماذا يجب علي استخدام IOSS؟
كما لاحظت، فإن الحد الأقصى لاستخدام IOSS هو 150 يورو لكل مجموعة من البضائع، مما يعني أن هذه الخدمة مصممة خصيصًا لبائعي B2C، وخاصة بائعي الدروبشيبينغ. بدلاً من الاضطرار إلى متابعة عملية إعداد تقارير ضريبة القيمة المضافة والدفع بأكملها لكل مجموعة من البضائع كما يفعل البائعون في مجال B2B، يستفيد بائعو الكميات الصغيرة إلى حد كبير من هذه الخدمة.
الآن مع منصة الخدمة هذه، ستحتاج فقط إلى الإبلاغ عن قيمة بضائعك إلى الاتحاد الأوروبي في اليوم الأخير من كل شهر، ودفع ضريبة القيمة المضافة بشكل إجمالي قبل اليوم الأخير من الشهر التالي، تمامًا مثل دفع الضرائب في مسقط رأسك. يمكن لهذه الخدمة أن تقلل إلى حد كبير من عبء العمل الخاص بك وتجعل التدفق النقدي الخاص بك أكثر سلاسة.
كيف أحصل على رقم IOSS؟
أول شيء أولاً، عليك التسجيل والحصول على رقم تعريف ضريبة القيمة المضافة IOSS. في الوقت الحالي، لا يقبل الاتحاد الأوروبي سوى التسجيل من الشركات الوسيطة في إحدى الدول الأعضاء في الاتحاد الأوروبي للحصول على رقم IOSS، مما يعني أنه سيتعين عليك البحث عنها والحصول على رقم IOSS.
يمكنك البحث في الويب عن شركة وسيطة والاتصال بها لطلب خدمة التسجيل في IOSS. وقد يطلبون منك تقديم المعلومات التالية:
- رخصة أعمال
- جواز سفر الشخص الاعتباري
- إستمارة تسجيل
- النظام الأساسي
- رخصة الاستيراد والتصدير
بمجرد الانتهاء من كل شيء، قد تحصل على رقم IOSS الخاص بك في غضون 5-7 أسابيع.
كيف أعمل مع IOSS؟
بالنسبة لعملية العمل التفصيلية، يمكن أن تكون مختلفة وفقًا لهويتك. تحقق من المعلومات التالية التي تطابق كيفية بيع البضائع الخاصة بك. قد يكون لدى بعض البائعين هويات متعددة، لذا تأكد من الحصول على جميع المعلومات.
أنا بائع ولدي متجري الخاص، ومتكامل مع Shopify وWooCommerce وShopee وما إلى ذلك.
دعنا نستعرض قائمة التحقق للتأكد من حصولك على كل شيء بالترتيب.
- تأكد من تضمين ضريبة القيمة المضافة في أسعار المنتجات في متجرك، فأنت بالتأكيد لا تريد أن يدفع المشترون رسومًا مفاجئة، مما سيؤثر على تجربة العميل وبالتالي يقلل من سعر متجرك.
- نظرًا لأنك قمت بالتسجيل بنجاح للحصول على رقم تعريف ضريبة القيمة المضافة الخاص بـ IOSS، فتأكد من تقديمه إلى وكالة الشحن المتعاونة معك. إذا كنت تتولى شحن كل طلب بنفسك، فتأكد من إرساله إلى مزود الشحن.
- تأكد من أن قيمة البضائع الخاصة بك لكل طلب أقل من 150 يورو. إذا طلب أي من عملائك سلعًا تزيد عن تلك القيمة، فقم بتقسيم الطلب وإرسالها في أيام مختلفة.
- تأكد من تقديم إقرار ضريبة القيمة المضافة الشهري الإلكتروني عبر بوابة IOSS للدولة العضو التي تم تحديدك فيها لـ IOSS.
- تأكد من سداد ضريبة القيمة المضافة حسب الإقرار قبل اليوم الأخير من الشهر التالي.
- - التأكد من الاحتفاظ بجميع سجلات المبيعات لأكثر من 10 سنوات.
أنا بائع في إحدى منصات السوق عبر الإنترنت، مثل Amazon أو eBay أو Wish.
استشر السوق الخاص بك للحصول على رقم IOSS الخاص بهم وأرسله إلى معالج الشحن الخاص بك، وتأكد من أن قيمة البضائع الخاصة بك لكل طلب أو طرد أقل من 150 يورو، وسوف يصلون إلى المشتري الخاص بك دون أي رسوم مفاجئة.
لا داعي للقلق بالنسبة لك، حيث يجب على المشترين دفع ضريبة القيمة المضافة عند إجراء عملية شراء، وسيقوم السوق كدافع ضرائب كامل بدفع ضريبة القيمة المضافة بشكل منتظم إلى بلد التسجيل في IOSS.
يلاحظ: قد لا توفر بعض المنصات، مثل Wish، رقم IOSS، ويجب عليك تسجيل رقمك الخاص.
أنا بائع لدي خدمات تخزين وشحن محلية، مثل FBA.
كما هو الحال مع البائعين غير التابعين لـ FBA، يجب أن تقوم الأسواق بتحصيل ضريبة القيمة المضافة من المشترين، وكل ما عليك فعله هو استشارة أمازون أو النظام الأساسي الخاص بك للحصول على رقم OSS، والذي يستخدم عن طريق البيع عن بعد داخل الاتحاد الأوروبي، وإرساله إلى معالج الشحن الخاص بك. سيسمح لك هذا بتطبيق معدل ضريبة القيمة المضافة لبلد التخزين بدلاً من التغيير إلى أي بلد آخر.
التعليمات
هل أحتاج إلى التسجيل للحصول على رقم ضريبة القيمة المضافة إذا كان لدي رقم IOSS؟
من الناحية الفنية، إذا كان بإمكانك التحكم في قيمة بضائعك لتكون أقل من 150 يورو، فيمكنك الاستمرار في العمل مع IOSS، ومع ذلك، نقترح عليك بشدة التسجيل للحصول على رقم ضريبة القيمة المضافة، في حالة وقوع أي حادث.
ماذا لو لم أسجل للحصول على رقم IOSS؟
إذا لم يكن لديك رقم IOSS، فعندما تصل البضائع الخاصة بك إلى الوجهة، سيتم اعتراضها من قبل جمارك الوجهة، وتحتاج إلى معالجة التخليص الجمركي واحدًا تلو الآخر للطلبات قبل أن تتمكن من الوصول إلى عملائك.
توقفت بعض خدمات التوصيل بالفعل عن تسليم الطرود إلى الدول الأعضاء في الاتحاد الأوروبي إذا لم يتمكن المرسل من تقديم رقم IOSS، لذلك عند معالجة الشحن لبضائعك، تكون الأرقام ضرورية بالفعل.
كيف يتم حساب قيمة البضائع؟
في الأساس، قيمة البضائع تعني السعر الذي دفعه العميل مقابل المنتج الموجود في متجرك، باستثناء رسوم الشحن ورسوم التأمين. ومع ذلك، إذا تم تضمينها في السعر بالفعل، فيجب احتسابها أيضًا.
هنا نأخذ 3 إيصالات على سبيل المثال:
الاستلام أ
قيمة السلعة: 130 يورو
ضريبة القيمة المضافة (20%): 26 يورو
الإجمالي: 156 يورو
IOSS: يمكن تطبيقه
الاستلام ب
قيمة السلعة: 130 يورو
رسوم الشحن: 20 يورو
رسوم التأمين: 10 يورو
ضريبة القيمة المضافة (20%): 32 يورو
الإجمالي: 192 يورو
IOSS: يمكن تطبيقه
الاستلام ج
قيمة السلعة: 160 يورو
ضريبة القيمة المضافة (20%): 32 يورو
الإجمالي: 192 يورو
دائرة الرقابة الداخلية: لا يمكن التقديم
هنا يمكننا أن نرى الاختلافات، وعليك الانتباه إلى البضائع ذات القيمة العالية لإدراج رسوم الشحن الخاصة بها. يجيد بعض بائعي الدروبشيبينغ دمج جميع الرسوم، بما في ذلك ضريبة القيمة المضافة ورسوم الشحن والتأمين وما إلى ذلك، في سعر الشراء، مما قد يؤثر على استخدامك لخدمة IOSS في هذه الحالة.
ماذا لو تجاوزت بضائعي 150 يورو؟
إذا كان الأمر كذلك، فستحتاج إلى الاتصال بوكالة الشحن أو مورد النقل الخاص بك لإجراء التخليص الجمركي. قد يتم تطبيق التعريفات الجمركية على البضائع الخاصة بك، وعليك إنهاء الدفع قبل أن تتمكن البضائع الخاصة بك من المرور.
كم أحتاج أن أدفع؟
سيتم تحديد مبلغ ضريبة القيمة المضافة حسب بلد الوجهة لبضائعك. يختلف معدل ضريبة القيمة المضافة الدقيق في الدول الأعضاء في الاتحاد الأوروبي، وقد قمنا بإعداد قائمة لك للتحقق منها بسرعة:
النمسا 20%
بلجيكا 21%
بلغاريا 20%
كرواتيا 25%
قبرص 19%
جمهورية التشيك 21%
الدنمارك 25%
إستونيا 20%
فنلندا 24%
فرنسا 20%
ألمانيا 19%
اليونان 20%
المجر 27%
أيرلندا 23%
إيطاليا 22%
لاتفيا 21%
ليتوانيا 21%
لوكسمبورغ 17%
مالطا 18%
هولندا 21%
بولندا 23%
البرتغال 23%
رومانيا 19%
سلوفاكيا 20%
سلوفانيا 22%
اسبانيا 21%
السويد 25%
خاتمة
يعد نظام IOSS ضروريًا لأصحاب المتاجر الفردية، ويتطلب التسجيل العمل مع وسيط من الاتحاد الأوروبي. تأكد من تقديم رقم IOSS الخاص بك إلى وكيل الشحن أو مورد النقل الخاص بك للتأكد من عدم حدوث أي رسوم مفاجئة لعميلك.
يجب تقديم إقرار ضريبة القيمة المضافة كل شهر قبل اليوم الأخير، ويجب سداده قبل نهاية الشهر التالي. يعتمد مبلغ الدفع الدقيق على معدل ضريبة القيمة المضافة في بلد الوجهة.
شكرًا لك على قراءة هذا المقال، وإذا كان لديك أي أسئلة، فلا تتردد في طرحها اتصل بنا.