Bevor wir beginnen, stellen Sie bitte sicher, dass dieser Artikel auf Ihr Unternehmen zutrifft:

  1. In diesem Artikel geht es um den Verkauf von Waren an Käufer aus einem EU-Mitgliedsstaat, nicht aus dem Vereinigten Königreich, nicht aus den USA und nicht aus europäischen Ländern, die keine EU-Mitglieder sind.
  2. Dieser Artikel richtet sich an Fernverkäufer aus Nicht-EU-Mitgliedstaaten. Für EU-Verkäufer oder wenn sich Ihr Lager in einem der EU-Mitgliedstaaten befindet, können Sie je nach Verkaufsumfang OSS oder Mehrwertsteuer beantragen.
  3. Dieser Artikel richtet sich an Verkäufer kleinerer Mengen wie Dropshipping-Verkäufer. Wenn Sie ein Großverkäufer sind, müssen Sie sich höchstwahrscheinlich an die traditionelle Mehrwertsteuererklärung und die Zollabfertigung halten.

Okay, kurz gesagt. Wenn Sie ein Dropshipping-Verkäufer aus Ländern außerhalb der EU, beispielsweise Großbritannien, sind und zu Ihren Kunden Käufer aus EU-Mitgliedstaaten wie Frankreich gehören, ist dies der richtige Artikel für Sie!

Was ist IOSS?

Die EU hat eine neue Mehrwertsteuerregelung für die Einfuhr von Waren aus dem Ausland angekündigt, die die bisherige Mehrwertsteuerbefreiungsregelung für Waren unter 22 EUR ersetzen soll. Ab 1. Juli 2021unterliegen alle gewerblichen Waren, die aus einem Drittland oder Drittgebiet in die EU eingeführt werden, unabhängig von ihrem Wert der Mehrwertsteuer.

Der Import One-Stop Shop (IOSS) wurde geschaffen, um die Erklärung und Zahlung der Mehrwertsteuer für aus der Ferne verkaufte Waren durch Verkäufer aus der EU oder aus einem Nicht-EU-Land oder -Gebiet zu erleichtern und zu vereinfachen. Darüber hinaus ist die Mehrwertsteuerzahlung nur für Käufe eines Käufers innerhalb der EU und für Waren im Wert von weniger als 150 EUR fällig.

Warum sollte ich IOSS verwenden?

Wie Sie vielleicht bemerkt haben, liegt die Obergrenze für die Nutzung von IOSS bei 150 EUR pro Warenmenge, was bedeutet, dass dieser Service speziell für B2C-Verkäufer, insbesondere Dropshipping-Verkäufer, konzipiert ist. Anstatt wie B2B-Verkäufer den gesamten Mehrwertsteuerberichts- und Zahlungsprozess für JEDE Warenmenge durchlaufen zu müssen, profitieren vor allem Verkäufer kleinerer Mengen von diesem Service.

Mit dieser Servierplattform müssen Sie jetzt nur noch am letzten Tag eines jeden Monats den Wert Ihrer Waren in der EU melden und die Mehrwertsteuer in voller Höhe vor dem letzten Tag des nächsten Monats zahlen, genau wie Sie Steuern in Ihrer Heimatstadt zahlen. Dieser Service könnte Ihre Arbeitsbelastung erheblich verringern und Ihren Cashflow reibungsloser gestalten.

Wie erhalte ich eine IOSS-Nummer?

Als Erstes müssen Sie sich registrieren und eine IOSS-Umsatzsteuer-Identifikationsnummer erhalten. Derzeit akzeptiert die EU nur die Registrierung von Zwischenunternehmen in einem EU-Mitgliedsstaat für eine IOSS-Nummer, was bedeutet, dass Sie nach diesen suchen und eine IOSS-Nummer erhalten müssen.

Sie können im Internet nach einem Zwischenunternehmen suchen und dieses kontaktieren, um einen IOSS-Registrierungsdienst anzufordern. Möglicherweise müssen Sie die folgenden Informationen angeben:

  • Geschäftslizenz
  • Reisepass einer juristischen Person
  • Anmeldeformular
  • Gesellschaftsvertrag
  • Import- und Exportlizenz

Sobald alles eingerichtet ist, können Sie Ihre IOSS-Nummer in etwa fünf bis sieben Wochen erhalten.

Wie arbeite ich mit IOSS?

Der detaillierte Arbeitsablauf kann je nach Ihrer Identität unterschiedlich sein. Überprüfen Sie die folgenden Informationen, die mit der Art und Weise übereinstimmen, wie Sie Ihre Waren verkaufen. Einige Verkäufer haben möglicherweise mehrere Identitäten. Stellen Sie daher sicher, dass alle Informationen erfasst werden.

Ich bin Verkäufer mit meinem eigenen Shop, integriert in Shopify, WooCommerce, Shopee usw.

Lassen Sie uns eine Checkliste durchgehen, um sicherzustellen, dass alles in Ordnung ist.

  1. Berücksichtigen Sie unbedingt die Mehrwertsteuer in den Produktpreisen in Ihrem Geschäft. Sie möchten auf keinen Fall, dass Ihre Käufer Überraschungsgebühren zahlen, die das Kundenerlebnis beeinträchtigen und wiederum Ihren Ladenpreis senken.
  2. Da Sie sich erfolgreich für eine IOSS-Umsatzsteuer-Identifikationsnummer registriert haben, teilen Sie diese unbedingt Ihrem kooperierenden Versandunternehmen mit. Wenn Sie den Versand jeder Bestellung selbst abwickeln, stellen Sie sicher, dass Sie diese an den Versanddienstleister senden.
  3. Stellen Sie sicher, dass der Wert Ihrer Waren bei jeder Bestellung unter 150 EUR liegt. Wenn einer Ihrer Kunden Waren über diesem Wert bestellt hat, teilen Sie die Bestellung auf und versenden Sie sie an verschiedenen Tagen.
  4. Stellen Sie sicher, dass Sie eine elektronische monatliche Umsatzsteuererklärung über das IOSS-Portal des Mitgliedstaats einreichen, in dem Sie für IOSS registriert sind.
  5. Stellen Sie sicher, dass Sie die Mehrwertsteuerzahlung laut Steuererklärung bis zum letzten Tag des nächsten Monats leisten.
  6. Stellen Sie sicher, dass alle Verkaufsunterlagen länger als 10 Jahre aufbewahrt werden.

Ich bin Verkäufer auf einer Online-Marktplatzplattform wie Amazon, eBay oder Wish.

Erkundigen Sie sich bei Ihrem Marktplatz nach der IOSS-Nummer und senden Sie diese an Ihren Versanddienstleister. Stellen Sie sicher, dass der Wert Ihrer Waren für jede Bestellung oder jedes Paket unter 150 EUR liegt und sie ohne Überraschungsgebühren bei Ihrem Käufer ankommen.

Machen Sie sich keine Sorgen, denn die Mehrwertsteuer sollte von den Käufern gezahlt werden, wenn sie einen Kauf tätigen, und der Marktplatz als Steuerzahler als Ganzes würde regelmäßig Mehrwertsteuerzahlungen an sein IOSS-Registrierungsland leisten.

Mehrwertsteuerbeleg

Beachten: Einige Plattformen wie Wish bieten möglicherweise keine IOSS-Nummer an und Sie müssen Ihre eigene registrieren.

Ich bin ein Verkäufer mit lokalen Lager- und Versanddiensten, wie zum Beispiel FBA.

Wie bei Nicht-Versand durch Amazon-Verkäufern sollte Ihre gesamte Mehrwertsteuer von den Marktplätzen den Käufern in Rechnung gestellt werden. Sie müssen sich lediglich bei Amazon oder Ihrer Plattform nach der OSS-Nummer erkundigen, die beim Fernabsatz innerhalb der EU verwendet wird, und diese senden an Ihren Versanddienstleister. Dadurch können Sie den Mehrwertsteuersatz des Lagerlandes anwenden, anstatt zu einem anderen zu wechseln.

FAQ

Muss ich mich für eine Umsatzsteuer-Identifikationsnummer registrieren, wenn ich eine IOSS-Nummer habe?

Technisch gesehen können Sie mit IOSS weiterhin zusammenarbeiten, wenn Sie kontrollieren können, dass der Wert Ihrer Waren unter 150 EUR liegt. Wir empfehlen Ihnen jedoch dringend, sich für eine Umsatzsteuer-Identifikationsnummer zu registrieren, für den Fall, dass ein Unfall passiert.

Was passiert, wenn ich mich nicht für eine IOSS-Nummer registriere?

Wenn Sie keine IOSS-Nummer haben, werden Ihre Waren beim Eintreffen am Zielort vom Zielzoll abgefangen und Sie müssen die Zollabfertigung für die Bestellungen einzeln durchführen, bevor sie zu Ihren Kunden gelangen können.

Einige Lieferdienste haben die Zustellung von Paketen in EU-Mitgliedstaaten bereits eingestellt, wenn der Absender keine IOSS-Nummer angeben konnte. Wenn Sie also den Versand Ihrer Waren abwickeln, sind die Nummern tatsächlich unerlässlich.

Wie wird der Warenwert berechnet?

Unter dem Warenwert versteht man im Wesentlichen den Preis, den der Kunde für das Produkt in Ihrem Geschäft bezahlt hat, ausgenommen Versandkosten und Versicherungsgebühren. Wenn diese jedoch bereits im Preis enthalten sind, sollten sie ebenfalls mitgerechnet werden.

Hier nehmen wir zum Beispiel 3 Belege:

Quittung A

Warenwert: 130 EUR

MwSt. (20%): 26 EUR

Gesamt: 156 Euro

IOSS: kann angewendet werden

Quittung B

Warenwert: 130 EUR

Versandkosten: 20 EUR

Versicherungsgebühr: 10 EUR

MwSt. (20%): 32 EUR

Gesamt: 192 Euro

IOSS: kann angewendet werden

Quittung C

Warenwert: 160 EUR

MwSt. (20%): 32 EUR

Gesamt: 192 Euro

IOSS: KANN NICHT ANGEWENDET WERDEN

Hier sehen wir die Unterschiede, und Sie müssen bei hochwertigen Waren auf die Einbeziehung der Versandkosten achten. Einige Dropshipping-Verkäufer sind gut darin, alle Kosten, einschließlich Mehrwertsteuer, Versandkosten, Versicherung usw., in den Kaufpreis zu integrieren, was sich in diesem Fall auf Ihre Nutzung des IOSS-Dienstes auswirken kann.

Was passiert, wenn meine Ware 150 Euro übersteigt?

In diesem Fall müssen Sie sich zur Zollabfertigung an Ihre Spedition oder Ihren Transportdienstleister wenden. Auf Ihre Waren können Zölle erhoben werden, und Sie müssen die Zahlung abschließen, bevor Ihre Waren durchkommen können.

Wie viel muss ich bezahlen?

Der Mehrwertsteuerbetrag richtet sich nach dem Zielland Ihrer Waren. Der genaue Mehrwertsteuersatz ist in den einzelnen EU-Mitgliedsstaaten unterschiedlich. Wir haben für Sie eine Liste zur schnellen Überprüfung zusammengestellt:

Österreich 20%

Belgien 21%

Bulgarien 20%

Kroatien 25%

Zypern 19%

Tschechische Rep. 21%

Dänemark 25%

Estland 20%

Finnland 24%

Frankreich 20%

Deutschland 19%

Griechenland 20%

Ungarn 27%

Irland 23%

Italien 22%

Lettland 21%

Litauen 21%

Luxemburg 17%

Malta 18%

Niederlande 21%

Polen 23%

Portugal 23%

Rumänien 19%

Slowakei 20%

Slowenien 22%

Spanien 21%

Schweden 25%

Abschluss

IOSS ist für einzelne Ladenbesitzer unerlässlich und die Registrierung erfordert die Zusammenarbeit mit einem EU-Vermittler. Stellen Sie sicher, dass Sie Ihrem Spediteur oder Transportdienstleister Ihre IOSS-Nummer mitteilen, um sicherzustellen, dass Ihrem Kunden keine Überraschungsgebühren entstehen.

Die Umsatzsteuererklärung sollte jeden Monat vor dem letzten Tag eingereicht werden und muss bis zum Ende des nächsten Monats bezahlt werden. Der genaue Zahlungsbetrag hängt vom Mehrwertsteuersatz des Ziellandes ab.

Vielen Dank, dass Sie diesen Artikel gelesen haben. Wenn Sie Fragen haben, wenden Sie sich bitte an uns kontaktiere uns.