Antes de comenzar, asegúrese de que este artículo pueda aplicarse a su negocio:
- Este artículo trata sobre la venta de productos a compradores de un estado miembro de la UE, no del Reino Unido, ni de los EE. UU., ni de ningún país europeo que no sea miembro de la UE.
- Este artículo está dirigido a vendedores a distancia de países que no son miembros de la UE. Para vendedores de la UE o si su almacenamiento está ubicado en cualquiera de los estados miembros de la UE, puede solicitar OSS o IVA según su escala de ventas.
- Este artículo está dirigido a vendedores de pequeñas cantidades, como vendedores de dropshipping. Si eres un vendedor al por mayor, lo más probable es que tengas que ceñirte a la tradicional declaración del IVA y al despacho de aduanas.
Bien, en pocas palabras. Si eres un vendedor de dropshipping desde países fuera de la UE, tal vez el Reino Unido, y tus clientes incluyen compradores de estados miembros de la UE, como Francia, ¡este es el artículo adecuado para ti!
¿Qué es IOSS?
La UE ha anunciado una nueva regulación sobre el IVA para la importación de bienes de países externos, para reemplazar la política anterior de exención de IVA para bienes de menos de 22 euros. A partir del 1 de julio de 2021, todos los bienes comerciales importados a la UE desde un tercer país o un tercer territorio están sujetos al IVA, independientemente de su valor.
La Ventanilla Única de Importación (IOSS) fue creado para facilitar y simplificar la declaración y el pago del IVA para bienes vendidos a distancia por vendedores de la UE o de un país o territorio no perteneciente a la UE. Además, el pago del IVA se aplica únicamente a las compras realizadas por un comprador dentro de la UE y a bienes valorados en menos de 150 EUR.
¿Por qué debería utilizar IOSS?
Como habrás notado, el límite superior de uso de IOSS es de 150 EUR por lote de productos, lo que significa que este servicio está diseñado específicamente para vendedores B2C, especialmente vendedores de dropshipping. En lugar de tener que pasar por todo el proceso de declaración y pago del IVA para CADA GRANEL de bienes como lo hacen los vendedores B2B, los vendedores de pequeñas cantidades se benefician en gran medida de este servicio.
Ahora, con esta plataforma de servicio, solo necesitará declarar el valor de sus productos en la UE el último día de cada mes y pagar el IVA en total antes del último día del mes siguiente, como si pagara impuestos en su ciudad natal. Este servicio podría reducir en gran medida su carga de trabajo y hacer que su flujo de efectivo sea más fluido.
¿Cómo obtengo un número IOSS?
Lo primero es registrarse y obtener un número de identificación de IVA IOSS. Actualmente, la UE sólo acepta el registro de empresas intermediarias en un estado miembro de la UE para el número IOSS, lo que significa que tendrá que buscarlas y obtener un número IOSS.
Puede buscar en la web una empresa intermediaria y contactarla para solicitar un servicio de registro IOSS. Es posible que le soliciten que proporcione la siguiente información:
- Licencia de negocios
- Pasaporte de persona jurídica
- Formulario de inscripción
- Estatutos
- Licencia de importación y exportación.
Una vez que todo esté configurado, puede obtener su número IOSS entre 5 y 7 semanas.
¿Cómo trabajo con IOSS?
Para el proceso de trabajo detallado, podría ser diferente según su identidad. Verifique la siguiente información que coincida con la forma en que vende sus productos. Algunos vendedores pueden tener múltiples identidades, luego asegúrese de adquirir toda la información.
Soy vendedor con tienda propia, integrada con Shopify, WooCommerce, Shopee, etc.
Repasemos una lista de verificación para asegurarnos de que todo esté en orden.
- Asegúrese de incluir el IVA en los precios de los productos en su tienda; definitivamente no desea que sus compradores paguen tarifas sorpresa, lo que afectará la experiencia del cliente y, a su vez, reducirá la tarifa de su tienda.
- Como se ha registrado con éxito para obtener un número de identificación de IVA IOSS, asegúrese de proporcionárselo a su agencia de envío colaboradora. Si usted mismo se encarga del envío de cada pedido, asegúrese de enviarlo al proveedor de envío.
- Asegúrese de que el valor de sus productos para cada pedido sea inferior a 150 EUR. Si alguno de sus clientes pidió productos por encima de ese valor, divida el pedido y envíelos en días diferentes.
- Asegúrese de presentar una declaración electrónica mensual del IVA a través del portal IOSS del Estado miembro en el que está identificado para IOSS.
- Asegúrate de realizar el pago del IVA según declaración antes del último día del mes siguiente.
- Garantizar el mantenimiento de todos los registros de ventas durante más de 10 años.
Soy vendedor en una plataforma de mercado en línea, como Amazon, eBay o Wish.
Consulte con su mercado para obtener su número IOSS y envíelo a su gestor de envío, asegúrese de que el valor de sus productos para cada pedido o paquete sea inferior a 150 EUR y llegarán a su comprador sin tarifas sorpresa.
No se preocupe, ya que los compradores deben pagar el IVA cada vez que realizan una compra, y el mercado en su conjunto, contribuyente, realizaría pagos regulares del IVA a su país de registro IOSS.
Aviso: Es posible que algunas plataformas, como Wish, no proporcionen un número IOSS y usted deberá registrar el suyo propio.
Soy un vendedor con servicios de envío y almacenamiento local, como Logística de Amazon.
Al igual que los vendedores que no pertenecen a Logística de Amazon, los mercados deben cobrar todo el IVA a los compradores, y todo lo que necesita hacer es consultar con Amazon o su plataforma para obtener el número OSS, que se utiliza para la venta a distancia dentro de la UE, y enviarlo. a su gestor de envío. Esto le permitirá aplicar la tasa de IVA del país de almacenamiento en lugar de cambiar a cualquier otro.
Preguntas más frecuentes
¿Necesito registrarme para obtener un número de IVA si tengo un número IOSS?
Técnicamente, si puede controlar que el valor de sus productos sea inferior a 150 EUR, puede seguir trabajando con IOSS; sin embargo, le recomendamos encarecidamente que se registre para obtener un número de IVA, en caso de que ocurra algún accidente.
¿Qué pasa si no me registro para obtener un número IOSS?
Si no tiene un número IOSS, cuando sus productos lleguen al destino, serán interceptados por la aduana de destino y deberá procesar el despacho de aduana uno por uno para los pedidos antes de que puedan llegar a sus clientes.
Algunos servicios de entrega ya dejaron de entregar paquetes a los estados miembros de la UE si el remitente no podía proporcionar un número IOSS, por lo que cuando procesa el envío de sus productos, los números son realmente esenciales.
¿Cómo se calcula el valor de los bienes?
Básicamente, el valor de la mercancía significa el precio que el cliente pagó por el producto en su tienda, excepto los gastos de envío y los gastos de seguro. Sin embargo, si ya están incluidos en el precio, también deberían contabilizarse.
Aquí tomamos 3 recibos, por ejemplo:
Recibo A
Valor del Bien: 130 EUR
IVA (20%): 26 euros
Total: 156 euros
IOSS: puede aplicar
Recibo B
Valor del Bien: 130 EUR
Tarifa de envío: 20 EUR
Tarifa del seguro: 10 EUR
IVA (20%): 32 euros
Total: 192 euros
IOSS: puede aplicar
Recibo C
Valor del Bien: 160 EUR
IVA (20%): 32 euros
Total: 192 euros
IOSS: NO SE PUEDE APLICAR
Aquí podemos ver las diferencias, y hay que prestar atención a los productos de alto valor para que incluyan los gastos de envío. Algunos vendedores de dropshipping son buenos integrando todos los cargos, incluido el IVA, los gastos de envío, el seguro, etc., en el precio de compra, lo que puede afectar el uso del servicio IOSS en este caso.
¿Qué pasa si mis mercancías superan los 150 EUR?
Si este es el caso, deberás ponerte en contacto con tu agencia de transporte o proveedor de transporte para tramitar el despacho de aduana. Es posible que se apliquen aranceles a sus productos y usted debe finalizar el pago antes de que sus productos puedan llegar.
¿Cuánto necesito pagar?
El monto del IVA estará determinado por el país de destino de sus productos. El tipo exacto del IVA difiere en los estados miembros de la UE y hemos elaborado una lista para que pueda comprobarla rápidamente:
Austria 20%
Bélgica 21%
Bulgaria 20%
Croacia 25%
Chipre 19%
República Checa 21%
Dinamarca 25%
Estonia 20%
Finlandia 24%
Francia 20%
Alemania 19%
Grecia 20%
Hungría 27%
Irlanda 23%
Italia 22%
Letonia 21%
Lituania 21%
Luxemburgo 17%
Malta 18%
Países Bajos 21%
Polonia 23%
Portugal 23%
Rumania 19%
Eslovaquia 20%
Eslovania 22%
España 21%
Suecia 25%
Conclusión
IOSS es esencial para los propietarios de tiendas individuales y el registro requiere trabajar con un intermediario de la UE. Asegúrese de proporcionar su número IOSS a su agente de envío o proveedor de transporte para asegurarse de que su cliente no reciba cargos sorpresa.
La declaración del IVA deberá presentarse todos los meses antes del último día, y deberá pagarse antes de que finalice el mes siguiente. El monto exacto del pago depende del tipo de IVA del país de destino.
Gracias por leer este artículo y si tiene alguna pregunta, no dude en Contáctenos.