Avant de commencer, assurez-vous que cet article peut s'appliquer à votre entreprise :
- Cet article concerne la vente de marchandises à des acheteurs d'un État membre de l'UE, et non du Royaume-Uni, des États-Unis ou de tout pays européen non membre de l'UE.
- Cet article s'adresse aux vendeurs à distance des pays non membres de l'UE. Pour les vendeurs de l'UE ou si votre stockage est situé dans l'un des États membres de l'UE, vous pouvez demander l'OSS ou la TVA en fonction de votre échelle de vente.
- Cet article s'adresse aux vendeurs de petites quantités comme les vendeurs dropshipping. Si vous êtes un vendeur en gros, vous devrez très probablement vous en tenir à la traditionnelle déclaration de TVA et au dédouanement.
OK, en un mot. Si vous êtes un vendeur dropshipping originaire de pays hors de l’UE, peut-être du Royaume-Uni, et que vos clients comprennent des acheteurs des États membres de l’UE, comme la France, cet article est fait pour vous !
Qu’est-ce qu’IOSS ?
L'UE a annoncé une nouvelle réglementation sur la TVA pour l'importation de biens en provenance de pays tiers, pour remplacer l'ancienne politique d'exonération de TVA pour les biens de moins de 22 euros. À partir du 1er juillet 2021, tous les biens commerciaux importés dans l'UE en provenance d'un pays tiers ou d'un territoire tiers sont soumis à la TVA quelle que soit leur valeur.
Le guichet unique d’importation (IOSS) a été créée pour faciliter et simplifier la déclaration et le paiement de la TVA sur les biens vendus à distance par des vendeurs de l'UE ou d'un pays ou territoire tiers. De plus, le paiement de la TVA n'est applicable qu'aux achats effectués par un acheteur au sein de l'UE et aux biens d'une valeur inférieure à 150 euros.
Pourquoi devrais-je utiliser IOSS ?
Comme vous avez pu le constater, le plafond d'utilisation d'IOSS est de 150 EUR par lot de marchandises, ce qui signifie que ce service est spécifiquement conçu pour les vendeurs B2C, en particulier les vendeurs de dropshipping. Au lieu d'avoir à suivre l'ensemble du processus de déclaration de TVA et de paiement pour CHAQUE VRAC de marchandises comme le font les vendeurs B2B, les vendeurs de petites quantités bénéficient largement de ce service.
Désormais, avec cette plate-forme de service, il vous suffira de déclarer la valeur de vos marchandises dans l'UE le dernier jour de chaque mois et de payer la TVA en totalité avant le dernier jour du mois suivant, tout comme vous payez des impôts dans votre ville natale. Ce service pourrait réduire considérablement votre charge de travail et fluidifier votre trésorerie.
Comment obtenir un numéro IOSS ?
Tout d’abord, vous devez vous inscrire et obtenir un numéro d’identification TVA IOSS. À l'heure actuelle, l'UE n'accepte que l'enregistrement des sociétés intermédiaires dans un État membre de l'UE pour le numéro IOSS, ce qui signifie que vous devrez les rechercher et obtenir un numéro IOSS.
Vous pouvez rechercher sur le Web une société intermédiaire et la contacter pour demander un service d'enregistrement IOSS. Ils peuvent vous demander de fournir les informations suivantes :
- Licence d'exploitation
- Passeport personne morale
- Formulaire d'inscription
- Statuts
- Licence d'importation et d'exportation
Une fois que tout est réglé, vous pouvez obtenir votre numéro IOSS dans environ 5 à 7 semaines.
Comment travailler avec IOSS ?
Pour le processus de travail détaillé, cela pourrait être différent selon votre identité. Vérifiez les informations suivantes qui correspondent à la façon dont vous vendez vos produits. Certains vendeurs peuvent avoir plusieurs identités, alors assurez-vous que toutes les informations sont acquises.
Je suis un vendeur avec ma propre boutique, intégrée à Shopify, WooCommerce, Shopee, etc.
Passons en revue une liste de contrôle pour nous assurer que tout est en ordre.
- Assurez-vous d'inclure la TVA dans les prix des produits dans votre magasin, vous ne voulez certainement pas que vos acheteurs paient des frais surprises, ce qui affectera l'expérience client et réduira à son tour le tarif de votre magasin.
- Comme vous avez réussi à obtenir un numéro d'identification TVA IOSS, assurez-vous de le fournir à votre agence maritime coopérante. Si vous gérez vous-même l’expédition de chaque commande, assurez-vous de l’envoyer au transporteur.
- Assurez-vous que la valeur de vos marchandises pour chaque commande est inférieure à 150 EUR. Si l'un de vos clients a commandé des marchandises supérieures à cette valeur, divisez la commande et envoyez-les à des jours différents.
- Assurez-vous de soumettre une déclaration de TVA mensuelle électronique via le portail IOSS de l'État membre dans lequel vous êtes identifié pour l'IOSS.
- Assurez-vous d'effectuer le paiement de la TVA selon la déclaration avant le dernier jour du mois prochain.
- Assurez-vous de conserver tous les registres de ventes pendant plus de 10 ans.
Je suis vendeur sur une plateforme de marché en ligne, telle qu'Amazon, eBay ou Wish.
Consultez votre place de marché pour connaître son numéro IOSS et envoyez-le à votre transporteur, assurez-vous que la valeur de vos marchandises pour chaque commande ou colis est inférieure à 150 EUR, et elles arriveront chez votre acheteur sans frais surprise.
Ne vous inquiétez pas, car la TVA devrait être payée par les acheteurs chaque fois qu'ils effectuent un achat, et le marché dans son ensemble, le contribuable, effectuerait régulièrement des paiements de TVA à son pays d'enregistrement IOSS.
Avis: Certaines plateformes, comme Wish, peuvent ne pas fournir de numéro IOSS et vous devez enregistrer le vôtre.
Je suis un vendeur disposant de services de stockage et d'expédition locaux, tels que FBA.
Comme pour les vendeurs non-FBA, toute votre TVA doit être facturée par les places de marché aux acheteurs, et tout ce que vous avez à faire est de consulter Amazon ou votre plateforme pour obtenir le numéro OSS, qui est utilisé pour la vente à distance au sein de l'UE, et de l'envoyer. à votre transporteur. Cela vous permettra d'appliquer le taux de TVA du pays d'entreposage au lieu de passer à un autre.
FAQ
Dois-je m'inscrire pour obtenir un numéro de TVA si j'ai un numéro IOSS ?
Techniquement, si vous pouvez contrôler la valeur de vos marchandises à moins de 150 euros, vous pouvez continuer à travailler avec IOSS, cependant, nous vous suggérons fortement de vous inscrire pour obtenir un numéro de TVA, en cas d'accident.
Que se passe-t-il si je ne m'inscris pas pour obtenir un numéro IOSS ?
Si vous n'avez pas de numéro IOSS, lorsque vos marchandises arriveront à destination, elles seront interceptées par les douanes de destination et vous devrez procéder au dédouanement une par une pour les commandes avant qu'elles ne puissent parvenir à vos clients.
Certains services de livraison ont déjà cessé de livrer des colis vers les États membres de l'UE si l'expéditeur ne pouvait pas fournir de numéro IOSS. Ainsi, lorsque vous traitez l'expédition de vos marchandises, les numéros sont en fait essentiels.
Comment est calculée la valeur des marchandises ?
Fondamentalement, la valeur des marchandises désigne le prix que le client a payé pour le produit dans votre magasin, à l'exception des frais d'expédition et des frais d'assurance. Toutefois, si ceux-ci sont déjà inclus dans le prix, ils doivent également être pris en compte.
Ici on prend 3 reçus par exemple :
Reçu A
Valeur du bien : 130 euros
TVA (20%) : 26 EUR
Total : 156 euros
IOSS : peut postuler
Reçu B
Valeur du bien : 130 euros
Frais d'expédition : 20 EUR
Frais d'assurance : 10 EUR
TVA (20%) : 32 euros
Total : 192 euros
IOSS : peut postuler
Reçu C
Valeur du bien : 160 euros
TVA (20%) : 32 euros
Total : 192 euros
IOSS : NE PEUT PAS POSTULER
Ici, nous pouvons voir les différences, et vous devez faire attention aux produits de grande valeur pour leur inclusion dans les frais d'expédition. Certains vendeurs dropshipping savent intégrer tous les frais, y compris la TVA, les frais d'expédition, l'assurance, etc. dans le prix d'achat, ce qui peut affecter votre utilisation du service IOSS dans ce cas.
Que faire si mes marchandises dépassent 150 euros ?
Si tel est le cas, vous devez contacter votre agence maritime ou votre fournisseur de transport pour procéder au dédouanement. Des droits de douane peuvent être appliqués à vos marchandises et vous devez terminer le paiement avant que vos marchandises puissent passer.
Combien dois-je payer ?
Le montant de la TVA sera déterminé par le pays de destination de vos marchandises. Le taux exact de TVA diffère selon les États membres de l’UE, et nous avons dressé une liste que vous pourrez vérifier rapidement :
Autriche 20%
Belgique 21%
Bulgarie 20%
Croatie 25%
Chypre 19%
Rép. tchèque 21%
Danemark 25%
Estonie 20%
Finlande 24%
France 20%
Allemagne 19%
Grèce 20%
Hongrie 27%
Irlande 23%
Italie 22%
Lettonie 21%
Lituanie 21%
Luxembourg 17%
Malte 18%
Pays-Bas 21%
Pologne 23%
Portugal 23%
Roumanie 19%
Slovaquie 20%
Slovaquie 22%
Espagne 21%
Suède 25%
Conclusion
IOSS est essentiel pour les propriétaires de magasins individuels, et l'enregistrement nécessite de travailler avec un intermédiaire de l'UE. Assurez-vous de fournir votre numéro IOSS à votre agent maritime ou à votre fournisseur de transport pour vous assurer qu'aucun frais surprise n'arrive à votre client.
La déclaration de TVA doit être déposée chaque mois avant le dernier jour et doit être payée avant la fin du mois suivant. Le montant exact du paiement dépend du taux de TVA du pays de destination.
Merci d'avoir lu cet article et si vous avez des questions, n'hésitez pas à Nous contacter.