Prima di iniziare, assicurati che questo articolo possa applicarsi alla tua attività:
- Questo articolo riguarda la vendita di beni ad acquirenti provenienti da uno stato membro dell'UE, non dal Regno Unito, non dagli Stati Uniti, né da paesi europei che non sono membri dell'UE.
- Questo articolo è rivolto ai venditori a distanza provenienti da paesi non membri dell'UE. Per i venditori dell'UE o se il tuo deposito si trova in uno degli stati membri dell'UE, puoi richiedere l'OSS o l'IVA in base alla tua scala di vendita.
- Questo articolo è per venditori di piccole quantità come i venditori dropshipping. Se sei un venditore all'ingrosso, molto probabilmente dovrai attenersi alla tradizionale dichiarazione IVA e allo sdoganamento.
OK, in poche parole. Se sei un venditore dropshipping da paesi al di fuori dell'UE, magari dal Regno Unito, e tra i tuoi clienti ci sono acquirenti provenienti da stati membri dell'UE, come la Francia, questo è l'articolo giusto per te!
Cos'è l'IOSS?
L’UE ha annunciato un nuovo regolamento sull’IVA per l’importazione di beni da paesi terzi, per sostituire la precedente politica di esenzione IVA per le merci sotto i 22 euro. Dal 1 luglio 2021, tutti i beni commerciali importati nell'UE da un paese terzo o territorio terzo sono soggetti a IVA, indipendentemente dal loro valore.
Lo Sportello Unico per l’Importazione (IOSS) è stato creato per facilitare e semplificare la dichiarazione e il pagamento dell'IVA per i beni venduti a distanza da venditori dell'UE o di un paese o territorio extra UE. Inoltre, il pagamento dell'IVA è applicabile solo agli acquisti effettuati da un acquirente all'interno dell'UE e per beni di valore inferiore a 150 euro.
Perché dovrei usare IOSS?
Come puoi notare, il limite massimo per l'utilizzo di IOSS è di 150 EUR per merce sfusa, il che significa che questo servizio è specificamente progettato per i venditori B2C, in particolare i venditori in dropshipping. Invece di dover passare attraverso l'intero processo di dichiarazione e pagamento dell'IVA per OGNI GRUPPO di merci come fanno i venditori B2B, i venditori di piccole quantità traggono grandi benefici da questo servizio.
Ora, con questa piattaforma di servizio, dovrai solo dichiarare il valore dei tuoi beni nell'UE l'ultimo giorno di ogni mese e pagare l'IVA in totale prima dell'ultimo giorno del mese successivo, proprio come pagare le tasse nella tua città natale. Questo servizio potrebbe ridurre notevolmente il carico di lavoro e rendere più fluido il flusso di cassa.
Come posso ottenere un numero IOSS?
Per prima cosa devi registrarti e ottenere un numero di identificazione IVA IOSS. Al momento, l’UE accetta solo la registrazione di società intermediarie in uno stato membro dell’UE per il numero IOSS, il che significa che dovrai cercarle e ottenere un numero IOSS.
È possibile cercare sul Web una società intermediaria e contattarla per richiedere un servizio di registrazione IOSS. Potrebbero richiederti di fornire le seguenti informazioni:
- Licenza d'affari
- Passaporto della persona giuridica
- Modulo di registrazione
- Statuto dell'Associazione
- Licenza di importazione ed esportazione
Una volta che tutto è pronto, potresti ottenere il tuo numero IOSS in circa 5-7 settimane.
Come posso lavorare con IOSS?
Per quanto riguarda il processo di lavoro dettagliato, potrebbe essere diverso a seconda della tua identità. Controlla le seguenti informazioni che corrispondono al modo in cui vendi i tuoi prodotti. Alcuni venditori potrebbero avere più identità, quindi assicurati che tutte le informazioni vengano acquisite.
Sono un venditore con il mio negozio, integrato con Shopify, WooCommerce, Shopee, ecc.
Esaminiamo una lista di controllo per assicurarci di avere tutto in ordine.
- Assicurati di includere l'IVA nei prezzi dei prodotti nel tuo negozio, sicuramente non vuoi che i tuoi acquirenti paghino commissioni a sorpresa, che influenzeranno l'esperienza del cliente e di conseguenza ridurranno la tariffa del negozio.
- Poiché ti sei registrato con successo per un numero di identificazione IVA IOSS, assicurati di fornirlo all'agenzia di spedizioni che ha collaborato. Se gestisci tu stesso la spedizione di ogni ordine, assicurati di inviarlo al corriere.
- Assicurati che il valore della merce per ciascun ordine sia inferiore a 150 EUR. Se uno dei tuoi clienti ha ordinato merce superiore a tale valore, dividi l'ordine e invialo in giorni diversi.
- Assicurati di presentare una dichiarazione IVA mensile elettronica tramite il portale IOSS dello Stato membro in cui sei identificato per IOSS.
- Assicurati di effettuare il pagamento dell'IVA in base alla dichiarazione prima dell'ultimo giorno del mese successivo.
- Garantire la conservazione di tutti i registri delle vendite per oltre 10 anni.
Sono un venditore su una piattaforma di mercato online, come Amazon, eBay o Wish.
Consulta il tuo marketplace per ottenere il numero IOSS e invialo al tuo gestore della spedizione, assicurati che il valore della merce per ciascun ordine o pacco sia inferiore a 150 EUR e arriveranno al tuo acquirente senza commissioni a sorpresa.
Non preoccuparti per te, poiché l'IVA dovrebbe essere pagata dagli acquirenti ogni volta che effettuano un acquisto e il mercato nel suo insieme, il contribuente, effettuerebbe regolari pagamenti IVA al proprio paese di registrazione IOSS.
Avviso: Alcune piattaforme, come Wish, potrebbero non fornire un numero IOSS e devi registrarne uno tuo.
Sono un venditore con servizi di stoccaggio e spedizione locali, come Logistica di Amazon.
Come per i venditori non FBA, tutta l'IVA dovrebbe essere addebitata dai marketplace degli acquirenti e tutto ciò che devi fare è consultare Amazon o la tua piattaforma per ottenere il numero OSS, utilizzato per la vendita a distanza all'interno dell'UE, e inviarlo al tuo gestore della spedizione. Ciò ti consentirà di applicare l'aliquota IVA del paese di deposito invece di cambiarla con qualsiasi altro.
FAQ
Devo registrarmi per una partita IVA se ho un numero IOSS?
Tecnicamente, se potessi controllare che il valore dei tuoi beni sia inferiore a 150 EUR, puoi continuare a lavorare con IOSS, tuttavia, ti consigliamo vivamente di registrare un numero di partita IVA, nel caso in cui si verifichi un incidente.
Cosa succede se non mi registro per un numero IOSS?
Se non disponi di un numero IOSS, quando le tue merci arrivano a destinazione, verranno intercettate dalla dogana di destinazione e dovrai elaborare lo sdoganamento uno per uno per gli ordini prima che possano arrivare ai tuoi clienti.
Alcuni servizi di consegna hanno già interrotto la consegna dei pacchi negli Stati membri dell'UE se il mittente non è stato in grado di fornire un numero IOSS, quindi quando elabori la spedizione delle tue merci, i numeri sono effettivamente essenziali.
Come viene calcolato il valore delle merci?
Fondamentalmente, il valore della merce indica il prezzo che il cliente ha pagato per il prodotto nel tuo negozio, escluse le spese di spedizione e le spese di assicurazione. Tuttavia, se questi sono già inclusi nel prezzo, dovrebbero essere conteggiati.
Qui prendiamo ad esempio 3 ricevute:
Ricevuta A
Valore del bene: 130 EUR
IVA(20%): 26 EUR
Totale: 156 euro
IOSS: può presentare domanda
Ricevuta B
Valore del bene: 130 EUR
Spese di spedizione: 20 EUR
Tassa assicurativa: 10 EUR
IVA(20%): 32 EUR
Totale: 192 euro
IOSS: può presentare domanda
Ricevuta C
Valore del bene: 160 EUR
IVA(20%): 32 EUR
Totale: 192 euro
IOSS: IMPOSSIBILE CANDIDARSI
Qui possiamo vedere le differenze e devi prestare attenzione alle merci di alto valore per l'inclusione delle spese di spedizione. Alcuni venditori dropshipping sono bravi a integrare tutte le spese, inclusa IVA, spese di spedizione, assicurazione, ecc. nel prezzo di acquisto, il che potrebbe influire sull'utilizzo del servizio IOSS in questo caso.
Cosa succede se la mia merce supera i 150 euro?
In questo caso, è necessario contattare la propria agenzia di spedizioni o il fornitore di trasporti per elaborare lo sdoganamento. Potrebbero essere applicate tariffe alle tue merci e devi completare il pagamento prima che le tue merci possano arrivare.
Quanto devo pagare?
L'importo dell'IVA sarà determinato dal paese di destinazione della merce. L'aliquota IVA esatta varia a seconda degli stati membri dell'UE e abbiamo creato un elenco che puoi controllare rapidamente:
Austria 20%
Belgio 21%
Bulgaria 20%
Croazia 25%
Cipro 19%
Rep. Ceca 21%
Danimarca 25%
Estonia 20%
Finlandia 24%
Francia 20%
Germania 19%
Grecia 20%
Ungheria 27%
Irlanda 23%
Italia 22%
Lettonia 21%
Lituania 21%
Lussemburgo 17%
Malta 18%
Paesi Bassi 21%
Polonia 23%
Portogallo 23%
Romania 19%
Slovacchia 20%
Slovacchia 22%
Spagna 21%
Svezia 25%
Conclusione
IOSS è essenziale per i singoli proprietari di negozi e la registrazione richiede la collaborazione con un intermediario dell'UE. Assicurati di fornire il tuo numero IOSS al tuo spedizioniere o fornitore di trasporti per assicurarti che non vengano applicate commissioni a sorpresa al tuo cliente.
La dichiarazione IVA deve essere presentata ogni mese prima dell'ultimo giorno e deve essere pagata entro la fine del mese successivo. L'importo esatto del pagamento dipende dall'aliquota IVA del paese di destinazione.
Grazie per aver letto questo articolo e, se avete domande, non esitate a farlo Contattaci.