Zanim zaczniemy, upewnij się, że ten artykuł może dotyczyć Twojej firmy:
- Ten artykuł dotyczy sprzedaży towarów kupującym z państwa członkowskiego UE, a nie Wielkiej Brytanii, Stanów Zjednoczonych ani żadnego kraju europejskiego niebędącego członkiem UE.
- Ten artykuł jest przeznaczony dla sprzedawców na odległość z krajów spoza UE. W przypadku sprzedawców z UE lub jeśli Twój magazyn znajduje się w którymkolwiek państwie członkowskim UE, możesz ubiegać się o OSS lub VAT w zależności od skali sprzedaży.
- Ten artykuł jest przeznaczony dla sprzedawców małych ilości, takich jak sprzedawcy dropshipping. Jeśli prowadzisz sprzedaż hurtową, najprawdopodobniej będziesz musiał trzymać się tradycyjnej deklaracji VAT i odprawy celnej.
OK, w skrócie. Jeśli jesteś sprzedawcą dropshippingowym z krajów spoza UE, być może z Wielkiej Brytanii, a Twoimi klientami są kupujący z krajów członkowskich UE, takich jak Francja, to jest to właściwy artykuł dla Ciebie!
Co to jest IOSS?
UE ogłosiła nowe rozporządzenie w sprawie podatku VAT w przypadku importu towarów z zagranicy, które zastąpi poprzednią politykę zwolnienia z podatku VAT w przypadku towarów poniżej 22 euro. Od 1 lipca 2021 r, wszystkie towary handlowe importowane do UE z państwa trzeciego lub terytorium trzeciego podlegają opodatkowaniu podatkiem VAT niezależnie od ich wartości.
Kompleksowy punkt obsługi importu (IOSS) został stworzony, aby ułatwić i uprościć deklarację i płatność podatku VAT od towarów sprzedawanych na odległość przez sprzedawców z UE lub z kraju lub terytorium spoza UE. Ponadto płatność podatku VAT dotyczy wyłącznie zakupów dokonanych przez kupującego na terenie UE i towarów o wartości mniejszej niż 150 EUR.
Dlaczego powinienem używać IOSS?
Jak można zauważyć, górny limit korzystania z IOSS wynosi 150 EUR za partię towaru, co oznacza, że ta usługa jest specjalnie zaprojektowana dla sprzedawców B2C, zwłaszcza sprzedawców dropshipping. Zamiast konieczności przechodzenia przez cały proces raportowania podatku VAT i płatności za KAŻDĄ GRUPĘ towarów, jak robią to sprzedawcy B2B, sprzedawcy małych ilości w dużej mierze korzystają z tej usługi.
Teraz dzięki tej platformie obsługi wystarczy zgłosić wartość swoich towarów do UE ostatniego dnia każdego miesiąca i zapłacić kwotę podatku VAT przed ostatnim dniem następnego miesiąca, tak jak płacisz podatki w swoim rodzinnym mieście. Usługa ta może znacznie zmniejszyć obciążenie pracą i zapewnić płynniejszy przepływ środków pieniężnych.
Jak uzyskać numer IOSS?
Pierwszą rzeczą, którą musisz zrobić, to zarejestrować się i uzyskać numer identyfikacyjny VAT IOSS. Obecnie UE akceptuje wyłącznie rejestrację od firm pośredniczących w państwie członkowskim UE w celu uzyskania numeru IOSS, co oznacza, że będziesz musiał je wyszukać i uzyskać numer IOSS.
Możesz wyszukać w Internecie firmę pośredniczącą i skontaktować się z nią, aby zażądać usługi rejestracji IOSS. Mogą wymagać od Ciebie podania następujących informacji:
- Zezwolenie na prowadzenie działalności
- Paszport osoby prawnej
- Formularz rejestracyjny
- Statut
- Licencja na import i eksport
Gdy wszystko będzie już gotowe, numer IOSS możesz otrzymać w ciągu około 5–7 tygodni.
Jak pracować z IOSS?
Szczegółowy proces pracy może się różnić w zależności od Twojej tożsamości. Sprawdź poniższe informacje, które odpowiadają sposobowi sprzedaży Twoich towarów. Niektórzy sprzedawcy mogą mieć wiele tożsamości, dlatego należy upewnić się, że uzyskano wszystkie informacje.
Jestem sprzedawcą posiadającym własny sklep, zintegrowany z Shopify, WooCommerce, Shopee itp.
Przejrzyjmy listę kontrolną, aby upewnić się, że wszystko jest w porządku.
- Pamiętaj, aby uwzględnić podatek VAT w cenach produktów w swoim sklepie, na pewno nie chcesz, aby Twoi kupujący płacili opłaty-niespodziankę, co wpłynie na satysfakcję klienta i w efekcie obniży stawkę w Twoim sklepie.
- Ponieważ pomyślnie zarejestrowałeś się w celu uzyskania numeru identyfikacyjnego VAT IOSS, pamiętaj o udostępnieniu go współpracującej agencji spedycyjnej. Jeśli sam zajmujesz się wysyłką każdego zamówienia, pamiętaj o wysłaniu go do firmy spedycyjnej.
- Upewnij się, że wartość Twojego towaru w każdym zamówieniu nie przekracza 150 EUR. Jeśli któryś z Twoich klientów zamówił towar powyżej tej wartości, podziel zamówienie i wyślij je w różne dni.
- Pamiętaj, aby złożyć elektroniczną miesięczną deklarację VAT za pośrednictwem portalu IOSS państwa członkowskiego, w którym jesteś zidentyfikowany w ramach IOSS.
- Pamiętaj o dokonaniu płatności podatku VAT zgodnie z deklaracją do ostatniego dnia następnego miesiąca.
- Zapewnij przechowywanie całej dokumentacji sprzedaży przez ponad 10 lat.
Jestem sprzedawcą na platformie internetowej, takiej jak Amazon, eBay lub Wish.
Skonsultuj się ze swoim rynkiem, aby uzyskać numer IOSS i wyślij go do firmy zajmującej się wysyłką. Upewnij się, że wartość Twoich towarów w przypadku każdego zamówienia lub paczki nie przekracza 150 EUR, a towary dotrą do kupującego bez opłat-niespodzianek.
Nie martw się, ponieważ kupujący powinni płacić podatek VAT za każdym razem, gdy dokonują zakupu, a rynek jako całość podatnik dokonywałby regularnych płatności podatku VAT na rzecz kraju rejestracji IOSS.
Ogłoszenie: Niektóre platformy, takie jak Wish, mogą nie udostępniać numeru IOSS i musisz zarejestrować własny.
Jestem sprzedawcą oferującym lokalne usługi przechowywania i wysyłki, takie jak FBA.
Podobnie jak w przypadku sprzedawców spoza FBA, cały Twój podatek VAT powinien zostać naliczony przez platformy handlowe od kupujących, a jedyne, co musisz zrobić, to skonsultować się z Amazonem lub swoją platformą w celu uzyskania numeru OSS, który jest używany w przypadku sprzedaży na odległość w UE, i wysłać go do osoby zajmującej się wysyłką. Dzięki temu będziesz mógł zastosować stawkę VAT kraju składowania zamiast zmiany na inny.
Często zadawane pytania
Czy muszę rejestrować się, aby uzyskać numer VAT, jeśli posiadam numer IOSS?
Technicznie rzecz biorąc, jeśli możesz kontrolować wartość swoich towarów poniżej 150 EUR, możesz kontynuować współpracę z IOSS, jednak zdecydowanie zalecamy zarejestrowanie się w celu uzyskania numeru VAT, na wypadek gdyby zdarzył się jakiś wypadek.
Co się stanie, jeśli nie zarejestruję się, aby uzyskać numer IOSS?
Jeśli nie posiadasz numeru IOSS, gdy Twoje towary dotrą do miejsca przeznaczenia, zostaną przechwycone przez organy celne miejsca docelowego i musisz przeprowadzić odprawę celną zamówień pojedynczo, zanim będą mogły dotrzeć do Twoich klientów.
Niektóre firmy kurierskie przestały już dostarczać paczki do państw członkowskich UE, jeśli nadawca nie mógł podać numeru IOSS, więc podczas przetwarzania wysyłki swoich towarów numery są w rzeczywistości niezbędne.
Jak obliczana jest wartość towaru?
Najogólniej przez wartość towaru rozumie się cenę, jaką Klient zapłacił za produkt w Twoim sklepie, z wyłączeniem opłaty za przesyłkę oraz opłaty za ubezpieczenie. Jeśli jednak są one już wliczone w cenę, należy je również doliczyć.
Tutaj bierzemy na przykład 3 paragony:
Odbiór A
Wartość towaru: 130 EUR
VAT(20%): 26 EUR
Razem: 156 EUR
IOSS: można zastosować
Odbiór B
Wartość towaru: 130 EUR
Opłata za wysyłkę: 20 EUR
Opłata za ubezpieczenie: 10 EUR
VAT(20%): 32 EUR
Razem: 192 EUR
IOSS: można zastosować
Odbiór C
Wartość towaru: 160 EUR
VAT(20%): 32 EUR
Razem: 192 EUR
IOSS: NIE MOŻNA ZASTOSOWAĆ
Tutaj widzimy różnice i trzeba zwrócić uwagę na towary o wysokiej wartości, aby uwzględnić w nich opłatę za wysyłkę. Niektórzy sprzedawcy korzystający z dropshippingu dobrze doliczają wszystkie opłaty, w tym podatek VAT, opłatę za wysyłkę, ubezpieczenie itp., do ceny zakupu, co w tym przypadku może mieć wpływ na korzystanie z usługi IOSS.
Co jeśli mój towar przekroczy 150 EUR?
W takim przypadku należy skontaktować się z agencją spedycyjną lub dostawcą usług transportowych w celu przeprowadzenia odprawy celnej. Na Twoje towary mogą zostać nałożone cła, a płatność musi zostać dokończona, zanim towar będzie mógł zostać dostarczony.
Ile muszę zapłacić?
Kwota podatku VAT zostanie ustalona na podstawie kraju docelowego Twoich towarów. Dokładna stawka podatku VAT różni się w poszczególnych krajach UE, dlatego przygotowaliśmy dla Ciebie listę, którą możesz szybko sprawdzić:
Austria 20%
Belgia 21%
Bułgaria 20%
Chorwacja 25%
Cypr 19%
Czechy 21%
Dania 25%
Estonia 20%
Finlandia 24%
Francja 20%
Niemcy 19%
Grecja 20%
Węgry 27%
Irlandia 23%
Włochy 22%
Łotwa 21%
Litwa 21%
Luksemburg 17%
Malta 18%
Holandia 21%
Polska 23%
Portugalia 23%
Rumunia 19%
Słowacja 20%
Słowenia 22%
Hiszpania 21%
Szwecja 25%
Wniosek
IOSS jest niezbędny dla indywidualnych właścicieli sklepów, a rejestracja wymaga współpracy z pośrednikiem z UE. Pamiętaj, aby podać swój numer IOSS swojemu spedytorowi lub dostawcy usług transportowych, aby mieć pewność, że Twojemu klientowi nie przytrafią się żadne niespodziewane opłaty.
Deklarację VAT należy składać co miesiąc przed ostatnim dniem i opłacić do końca następnego miesiąca. Dokładna kwota płatności zależy od stawki VAT obowiązującej w kraju docelowym.
Dziękujemy za przeczytanie tego artykułu. Jeśli masz jakieś pytania, nie krępuj się Skontaktuj się z nami.