Antes de começarmos, certifique-se de que este artigo se aplica ao seu negócio:
- Este artigo é sobre a venda de produtos a compradores de um estado membro da UE, não do Reino Unido, nem dos EUA, nem de quaisquer países europeus que não sejam membros da UE.
- Este artigo é para vendedores à distância de países não membros da UE. Para vendedores da UE ou se o seu armazenamento estiver localizado em qualquer um dos estados membros da UE, você pode solicitar OSS ou IVA de acordo com sua escala de vendas.
- Este artigo é para vendedores de pequenas quantidades, como vendedores de dropshipping. Se você é um vendedor a granel, muito provavelmente terá que seguir a declaração tradicional de IVA e o desembaraço aduaneiro.
OK, em poucas palavras. Se você é um vendedor de dropshipping de países fora da UE, talvez do Reino Unido, e seus clientes incluem compradores de estados membros da UE, como a França, este é o artigo certo para você!
O que é IOSS?
A UE anunciou um novo regulamento sobre o IVA para a importação de bens de países terceiros, para substituir a anterior política de isenção de IVA para bens abaixo de 22 euros. A partir de 1º de julho de 2021, todos os bens comerciais importados para a UE provenientes de um país terceiro ou território terceiro estão sujeitos a IVA, independentemente do seu valor.
O Balcão Único de Importação (IOSS) foi criado para facilitar e simplificar a declaração e o pagamento do IVA para bens vendidos à distância por vendedores da UE ou de um país ou território não pertencente à UE. Além disso, o pagamento do IVA aplica-se apenas a compras efetuadas por um comprador dentro da UE e a bens com valor inferior a 150 euros.
Por que devo usar o IOSS?
Como você pode notar, o limite máximo de uso do IOSS é de 150 euros por volume de mercadorias, o que significa que este serviço foi projetado especificamente para vendedores B2C, especialmente vendedores de dropshipping. Em vez de ter que passar por todo o processo de declaração e pagamento do IVA para CADA GRANDE mercadoria, como fazem os vendedores B2B, os vendedores de pequenas quantidades são amplamente beneficiados com este serviço.
Agora, com esta plataforma de serviço, você só precisaria informar o valor de suas mercadorias na UE no último dia de cada mês e pagar o valor do IVA antes do último dia do mês seguinte, assim como pagar impostos em sua cidade natal. Este serviço pode diminuir muito sua carga de trabalho e tornar seu fluxo de caixa mais tranquilo.
Como obtenho um número IOSS?
Em primeiro lugar, você precisa se registrar e obter um número de identificação de IVA IOSS. Actualmente, a UE só aceita o registo de empresas intermediárias num estado membro da UE para o número IOSS, o que significa que terá de procurá-las e obter um número IOSS.
Você pode pesquisar na web por uma empresa intermediária e contatá-la para solicitar um serviço de registro IOSS. Eles podem exigir que você forneça as seguintes informações:
- Alvará de funcionamento
- Passaporte de pessoa jurídica
- Formulário de registro
- Estatuto Social
- Licença de importação e exportação
Depois que tudo estiver pronto, você poderá obter seu número IOSS em torno de 5 a 7 semanas.
Como posso trabalhar com o IOSS?
Para o processo de trabalho detalhado, pode ser diferente de acordo com a sua identidade. Verifique as informações a seguir que correspondem à forma como você vende seus produtos. Alguns vendedores podem ter múltiplas identidades, então certifique-se de que todas as informações sejam adquiridas.
Sou vendedor com loja própria, integrada com Shopify, WooCommerce, Shopee, etc.
Vamos fazer uma lista de verificação para ter certeza de que tudo está em ordem.
- Certifique-se de incluir o IVA nos preços dos produtos em sua loja. Você definitivamente não quer que seus compradores paguem taxas surpresa, o que afetará a experiência do cliente e, por sua vez, reduzirá a taxa de sua loja.
- Como você se registrou com sucesso para obter um número de identificação de IVA IOSS, certifique-se de fornecê-lo à agência de transporte colaboradora. Se você estiver cuidando do envio de cada pedido sozinho, certifique-se de enviá-lo ao fornecedor de remessa.
- Certifique-se de que o valor dos seus produtos para cada encomenda é inferior a 150 euros. Se algum dos seus clientes encomendou produtos acima desse valor, divida o pedido e envie-os em dias diferentes.
- Certifique-se de que apresenta uma declaração eletrónica mensal de IVA através do portal IOSS do Estado-Membro onde está identificado para o IOSS.
- Certifique-se de efetuar o pagamento do IVA de acordo com a declaração antes do último dia do próximo mês.
- Garantir a manutenção de todos os registros de vendas por mais de 10 anos.
Sou vendedor em uma plataforma de mercado online, como Amazon, eBay ou Wish.
Consulte o seu mercado para obter o número IOSS e envie-o para o seu transportador, certifique-se de que o valor das suas mercadorias para cada pedido ou pacote é inferior a 150 euros, e eles chegarão ao seu comprador sem taxas surpresa.
Não se preocupe, pois o IVA deve ser pago pelos compradores sempre que fazem uma compra, e o mercado, como um todo, contribuinte, faria pagamentos regulares de IVA ao seu país de registo IOSS.
Perceber: Algumas plataformas, como Wish, podem não fornecer um número IOSS e você deve registrar o seu próprio.
Sou um vendedor com serviços locais de armazenamento e remessa, como FBA.
Assim como os vendedores não FBA, todo o seu IVA deve ser cobrado pelos mercados dos compradores, e tudo o que você precisa fazer é consultar a Amazon ou sua plataforma para obter o número OSS, que é usado para vendas à distância dentro da UE, e enviá-lo para o seu responsável pela remessa. Isto permitir-lhe-á aplicar a taxa de IVA do país de armazenamento em vez de mudar para qualquer outro.
Perguntas frequentes
Preciso me registrar para obter um número de IVA se tiver um número IOSS?
Tecnicamente, se conseguir controlar o valor das suas mercadorias para ser inferior a 150 euros, pode continuar a trabalhar com o IOSS, no entanto, sugerimos vivamente que se registe para obter um número de IVA, para o caso de ocorrer algum acidente.
E se eu não me registrar para obter um número IOSS?
Se você não tiver um número IOSS, quando suas mercadorias chegarem ao destino, elas serão interceptadas pela alfândega de destino, e você precisará processar o desembaraço aduaneiro um por um para os pedidos antes que eles possam chegar aos seus clientes.
Alguns serviços de entrega já pararam de entregar pacotes para estados membros da UE se o remetente não pudesse fornecer um número IOSS, portanto, quando você processa o envio de suas mercadorias, os números são realmente essenciais.
Como é calculado o valor das mercadorias?
Basicamente, o valor da mercadoria significa o preço que o cliente pagou pelo produto em sua loja, exceto frete e seguro. No entanto, se já estiverem incluídos no preço, também deverão ser contabilizados.
Aqui pegamos 3 recibos, por exemplo:
Recibo A
Valor do Bem: EUR 130
IVA (20%): 26 euros
Total: 156 euros
IOSS: pode aplicar
Recibo B
Valor do Bem: EUR 130
Taxa de envio: 20 euros
Taxa de seguro: EUR 10
IVA (20%): 32 euros
Total: 192 euros
IOSS: pode aplicar
Recibo C
Valor do Bem: EUR 160
IVA (20%): 32 euros
Total: 192 euros
IOSS: NÃO PODE SE APLICAR
Aqui podemos ver as diferenças, e você deve estar atento aos produtos de alto valor para a inclusão do frete. Alguns vendedores de dropshipping são bons em integrar todos os encargos, incluindo IVA, taxa de envio, seguro, etc. no preço de compra, o que pode afetar o uso do serviço IOSS neste caso.
E se os meus produtos excederem 150 euros?
Se for esse o caso, você precisa entrar em contato com sua agência marítima ou fornecedor de transporte para processar o desembaraço aduaneiro. Tarifas podem ser aplicadas às suas mercadorias e você deve finalizar o pagamento antes que suas mercadorias possam ser enviadas.
Quanto preciso pagar?
O valor do IVA será determinado pelo país de destino das suas mercadorias. A taxa exata de IVA difere nos estados membros da UE e fizemos uma lista para você verificar rapidamente:
Áustria 20%
Bélgica 21%
Bulgária 20%
Croácia 25%
Chipre 19%
República Tcheca 21%
Dinamarca 25%
Estônia 20%
Finlândia 24%
França 20%
Alemanha 19%
Grécia 20%
Hungria 27%
Irlanda 23%
Itália 22%
Letônia 21%
Lituânia 21%
Luxemburgo 17%
Malta 18%
Holanda 21%
Polônia 23%
Portugal 23%
Romênia 19%
Eslováquia 20%
Eslovânia 22%
Espanha 21%
Suécia 25%
Conclusão
O IOSS é essencial para proprietários de lojas individuais e o registo requer trabalhar com um intermediário da UE. Certifique-se de fornecer seu número IOSS ao seu agente de remessa ou fornecedor de transporte para garantir que nenhuma taxa surpresa aconteça ao seu cliente.
A declaração de IVA deverá ser apresentada todos os meses antes do último dia, e deverá ser paga antes do final do mês seguinte. O valor exato do pagamento depende da taxa de IVA do país de destino.
Obrigado por ler este artigo e se você tiver alguma dúvida, sinta-se à vontade para Contate-Nos.